Cómo protegerte ante una inspección tributaria

Guía práctica para particulares, autónomos y pymes

En algún momento, cualquier contribuyente —particular, autónomo o empresa— puede recibir una comunicación de la Agencia Tributaria notificando el inicio de una inspección o comprobación limitada. Aunque esto no significa necesariamente que se haya cometido un error o fraude, es fundamental estar preparado para responder con seguridad y eficacia.

En Fiecco Asesores hemos acompañado a decenas de clientes en procedimientos de este tipo. Por eso hoy compartimos una guía clara sobre cómo actuar y prevenir consecuencias negativas en una inspección tributaria.

¿Por qué me puede inspeccionar Hacienda?

La Agencia Tributaria realiza inspecciones por múltiples motivos. Los más frecuentes incluyen:

• Declaraciones con errores, incoherencias o ingresos anormalmente bajos.

• Comparaciones con la media del sector (modelo 190, 347, ratios).

• Información obtenida de bancos, notarios, registros o plataformas digitales (Airbnb, Bizum, Amazon, etc.)

• Movimientos sospechosos entre cuentas bancarias o retiradas en efectivo.

• Gastos excesivos deducidos en relación con los ingresos.

• Declaraciones no presentadas o presentadas fuera de plazo.

• Denuncias anónimas o comunicaciones internas entre organismos públicos.

La inspección no siempre se inicia por una infracción, pero cualquier desorden contable o falta de documentación puede empeorar el resultado.

¿Qué tipos de inspección existen?

• Comprobación limitada: Se centra en aspectos concretos (una factura, un trimestre, un modelo específico).

• Inspección general: Revisión profunda y extensa de varios ejercicios fiscales.

• Verificación de datos: Generalmente, un simple cruce de datos que puede solventarse con documentación básica.

En todos los casos, es esencial responder en plazo y con los documentos adecuados.

Documentación que debes tener siempre lista

Ya seas autónomo, particular o empresa, hay documentación clave que debes conservar, preferiblemente ordenada por ejercicio fiscal:

• Declaraciones trimestrales y anuales: modelos 100, 130, 303, 390, 347, 190…

• Facturas emitidas y recibidas, con justificación del gasto o ingreso.

• Libros de registro de ingresos y gastos.

• Extractos bancarios y justificantes de movimientos económicos relevantes.

• Contratos de alquiler, compraventa, préstamos o prestación de servicios.

• Nóminas, seguros sociales (modelos 111, 115, TC1/TC2), retenciones practicadas.

• Correos electrónicos y presupuestos que acrediten relaciones comerciales.

• Escrituras notariales (hipotecas, ampliaciones de capital, herencias…).

Consejo práctico: digitaliza todo y guarda una copia en la nube con acceso restringido y seguro.

Qué no debes hacer ante una inspección?

1. No ignores la notificación.Siempre hay un plazo para contestar. Si lo dejas pasar, puedes recibir una sanción automática o un embargo preventivo.

2. No presentes documentación sin revisar.Enviar documentos incorrectos, desordenados o incompletos puede generar más dudas que soluciones.

3. No respondas sin asesoramiento. Incluso si “no tienes nada que ocultar”, una mala explicación o una frase mal redactada puede dar lugar a interpretaciones perjudiciales.

No ocultes informacion .La omisión deliberada de datos puede agravar la situación y dar lugar a una infracción grave o muy grave.

¿Qué puede hacer un asesor fiscal por ti?

Contar con un profesional especializado desde el primer momento puede suponer la diferencia entre una sanción y el archivo del expediente. En Fiecco Asesores:

• Preparamos y organizamos la documentación requerida.

• Analizamos el contenido del requerimiento y el origen del procedimiento.

• Respondemos a Hacienda en tu nombre con argumentos jurídicos y fiscales sólidos.

• Negociamos reducciones de sanciones o liquidaciones en vía administrativa.

• Defendemos tus derechos ante posibles errores o abusos procedimentales.

Además, si la situación lo requiere, interponemos reclamaciones económicas o recursos contencioso-administrativos.

¿Qué ocurre si todo está en orden?

En ese caso, Hacienda emitirá una resolución sin sanción y archivará el expediente. Esto no solo supone tranquilidad, sino que también demuestra una buena planificación fiscal y contabilidad transparente.

Para mantener esa tranquilidad a largo plazo, te recomendamos:

• Revisar tu contabilidad periódicamente.

• Corregir declaraciones antes de que Hacienda lo detecte.

• Hacer auditorías fiscales internas si manejas altos volúmenes de operaciones.

• Consultar antes de presentar modelos complejos (como el 720 o el 232).

Conclusión

Nadie está exento de ser inspeccionado, pero sí puedes estar preparado para afrontarlo con garantías. Anticiparse, ordenar la documentación, contar con asesoramiento profesional y actuar con rigor puede evitarte sanciones injustas y quebraderos de cabeza.

En Fiecco Asesores te ayudamos a anticiparte a cualquier inspección. Te guiamos en la

preparación de tu documentación y te defendemos si ya estás siendo inspeccionado. No dejes tu tranquilidad en manos del azar.